作者田忠华系中国知名财经评论员

近年来，特别是新冠肺炎疫情以来，银行不良贷款占比不断上升，使银行面临不良贷款清收处置的压力不断增大。多年来要求制止前清后增问题，没有得到有效遏制，成为当前行业经营的难点和痛点。

按正常情况看，不良贷款超过2年，将会成为难啃的“硬骨头”。一是因为，不良贷款的形成，主要表现在借款人的用款项目出现困难，若发生暂时的资金周转困难，即使贷款形成不良，也会在短时间内，或者准确一点说在一年内归还贷款，即使在新冠肺炎疫情下的企业或者个人发生经营困难，也会履行合同义务，在短时间内清偿贷款，在支持实体经济发展的前提下，也可以采取无还本续贷的方式，实行贷款重新盘活。二是逾期两年后的贷款，大多是贷款主体的项目经营会出现严重问题，要么是停产待重整，要么是企业面临破产，在这种情况下，对于借款人归还贷款面临的压力增大，对于贷款的清收盘活，最大的希望只有寄托在担保人的身上，一旦贷款逾期超过2年，贷款形成呆账的风险增加。三对于抵押类贷款将面临两难的局面。一方面是处置难。对于房产或者机械设备抵押类贷款，由于如今房价已到了高价位运行阶段，房产经营躺着赚钱的时代已经过去，对于二手类房产销售，很少有人过问，更别说一些企业化经营性质的房产；对于机械设备，即使销售处理，只有类似的经营项目企业才会接手二手的抵押类机械设备，而且抵押设备要符合时代化的生产需求，且价格明显更多低于新型机械设备价格。另一方面是变现难。对于房产或者机械设备抵押贷款，根据抵押物评估价值，一般抵押率在50%左右，但真正以抵押物抵贷时，变现率很难收回贷款本息。主要原因是抵押房产（特别是企业生产用房抵押物）由于具有企业经营生产的特性，不能作为商品住房使用，减少了销售的几率，很难找到合适的买家，不但增加销售的难度，也很难卖到合适的价格，这就形成了新的抵押类贷款的风险。

为此，在不良贷款清收盘活工作中，传统的清收方法，将面临很大的压力，需要在清收中创新方式方法，在抵押类贷款处置中创新工作思路，来化解不良贷款的风险。

一是争取政策性支持。商业银行对于贷款不良贷款化解工作，要及时向地方政府，地方金融办和银行业监管部门做好汇报，争取在不良化解工作中得到政府和当地司法部门的支持。对于公职人员有不良贷款的，地方政府要拿出切实可行的公职人员不良贷款清收方案，组织部门和纪委监察委采取必要的组织和纪律手段，要求自身有不良贷款的公职人员限期还款，并制定出不良贷款清偿计划。在政策方面，在抵押物变现处置过程中，要争取得到抵债资产处置税收降低或者减免政策，降低不良贷款的清收成本。

二是发挥政府调节职能，使抵押物变现能力的最大化。对于房产和机械设备抵押类贷款，商业银行要积极向地方政府做好优化清收方案的汇报，积极争取到政府的支持，协调相关企业，争取已破产企业实现重组、被兼并等方式，来活化已没有生机的企业，更大化的发挥抵押物的原有作用，保证抵押物自身价值的最大化，既减少了重组企业的投资压力，又能发挥被兼并企业的资源优势，同时最大化的化解了银行的不良贷款，可谓是一举多得。

三是发挥员工不良贷款清收的优势。成立专门的清收部门，制定一套完善的不良贷款清收考核办法。在清收过程中制定依法合规灵活的清收方案，利用面子式清收、财产继承式清收等方式，通过组成声势浩大带有标志性清收标志的队伍，拉条幅宣传，组织人员上门清收，制造“赖账”可耻的氛围，让一些财产转移，赖账不还的人通过舆论压力，主动还款；通过熟人、亲戚等方式，劝说债务人子女，履行其父母或者祖辈债务的还款义务。同时要加大依法清收的力度。商业银行要与司法部门做好沟通协调，得到相关法律政策和执行的支持，不但能够即使保全诉讼时效，同时能够给“赖债人”精神压力，通过被执行阶段，“老赖”身份的确定，直接影响到其子女的升学、公务员招聘等，通过不同的压力，迫使借款人还款。这是在不良贷款清收过程中，依法清收优势所在。